SBS: Vì sao lỗ lũy kế tăng thêm gần 870 tỷ đồng?

06/09/2012 17:11

06-09-2012 17:11:27+07:00

CTCP Chứng khoán NH Sài Gòn Thương Tín (HOSE: SBS) vừa công bố báo cáo tài chính bán niên công ty mẹ soát xét. Theo đó, SBS đã điều chỉnh những sai sót trong hàng loạt khoản mục, dẫn đến lỗ lũy kế cuối năm 2011 tăng thêm 869 tỷ đồng lên gần 1,634 tỷ đồng. Qua đó, nâng mức lỗ lũy kế đến cuối tháng 6/2012 lên tới 1,772 tỷ đồng.

Như vậy, tại ngày 30/6/2012, vốn chủ sở hữu của công ty âm hơn 256 tỷ đồng do công ty phát sinh lỗ lũy kế hơn 1,772 tỷ đồng. Tỷ lệ vốn khả dụng của SBS âm 17.89% và không đáp ứng yêu cầu về tỷ lệ an toàn vốn khả dụng.

Hiện Ban Tổng Giám đốc SBS đang lập kế hoạch tái cơ cấu toàn diện về vốn, tổ chức và hoạt động kinh doanh trình các cổ đông thông qua và các cơ quan chức năng chấp thuận. Vì vậy, các báo cáo tài chính riêng giữa niên độ của công ty được lập trên giả định hoạt động liên tục.

Trong kỳ, doanh thu từ các hoạt động kinh doanh của công ty đều giảm so với 6 tháng đầu năm 2011. Giảm mạnh là các hoạt động đầu tư góp vốn, tư vấn và doanh thu khác của công ty. Doanh thu thuần của SBS gần 141 tỷ đồng, lao dốc 77% so với cùng kỳ năm trước.

Mặc dù lợi nhuận khác cao gấp 152 lần với 357 tỷ đồng nhưng không đủ sức cứu các mảng hoạt động chính của công ty. Do đó, trong kỳ SBS báo lỗ gần 139 tỷ đồng, lỗ lũy kế tính đến 30/06/2012 lên đến 1,772 tỷ đồng.

Xét dòng tiền hoạt động trong kỳ, lưu chuyển tiền từ kinh doanh và đầu tư âm lần lượt 142 tỷ và 26 tỷ đồng. Riêng dòng tiền từ hoạt động tài chính tăng 658 tỷ đồng nhờ công ty nhận được 959 tỷ tiền vay ngắn và dài hạn. Như vậy, dòng tiền thuần trong kỳ của công ty tăng mạnh 491 tỷ đồng. Dẫn đến lượng tiền và tương đương tiền cuối tháng 6 tăng lên 878 tỷ đồng.

Khoản vay và nợ ngắn hạn của SBS giảm mạnh 715 tỷ xuống còn 130 tỷ đồng. Đồng thời, nợ phải trả cũng giảm xuống còn 1,736 tỷ đồng. Trong khi đó, tổng nguồn vốn của công ty gần 1,480 tỷ đồng.

Ngoài ra, trong kỳ, công ty đã phát hiện các sai sót về hạch toán nhiều khoản mục trong các năm trước nên đã thực hiện các bút toán điều chỉnh trên báo cáo tài chính riêng lẻ bán niên 2012.

Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn. Công ty đã thực hiện đánh giá lại rủi ro cho các khoản ủy thác đầu tư và tự doanh tại ngày 31/12/2011 và tiến hành trích lập thêm gần 357 tỷ đồng.

Giá trị dự phòng được điều chỉnh vào chi phí trích lập dự phòng đầu tư chứng khoán cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011.

Dự phòng các khoản phải thu. Công ty đánh giá lại rủi ro thanh toán cho các khoản phải thu liên quan đến các hợp đồng hợp tác đầu tư, hỗ trợ vốn và các khoản phải thu về bán chứng khoán cho các đối tác khác tại ngày 31/12/2011. Theo đó, SBS đã trích lập bổ sung thêm dự phòng nợ phải thu khó đòi gần 486 tỷ đồng và hạch toán chi phí dự phòng tương ứng cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011.

Đối với chi tiết các khoản đầu tư tài chính bị giảm giá, trong danh mục đầu tư chứng khoán tại ngày 31/12/2011, công ty đã nắm giữ 12,266,375 cp SBS trị giá gần 301 tỷ đồng. Các cổ phiếu này được SBS mua gián tiếp thông qua vốn ủy thác cho một số đối tác khác để thực hiện kinh doanh chứng khoán.

Theo ý kiến của Ban Tổng Giám đốc, công ty không phân loại các cổ phiếu này là cổ phiếu quỹ trên các báo cáo tài chính tại ngày 31/12/2011 vì cho rằng các cổ phiếu này được mua gián tiếp và đã được thanh lý toàn bộ trong tháng 3/2012. Đến ngày 30/6/2012, công ty không còn nắm giữ bất kỳ cổ phiếu nào của SBS.