OGC: Lỗ 6 tháng sau soát xét gần 23 tỷ đồng và hàng loạt kết luận ngoại trừ

OGC: Lỗ 6 tháng sau soát xét gần 23 tỷ đồng và hàng loạt kết luận ngoại trừ

Trước đó CTCP Tập đoàn Đại Dương (HOSE: OGC) công bố lãi 6 tháng đầu năm 2015 gần 4 tỷ đồng nhưng sau soát xét Công ty báo lỗ ròng gần 23 tỷ đồng cùng hàng loạt các kết luận ngoại trừ từ phía kiểm toán.

Cụ thể, doanh thu thuần của OGC sau soát xét giảm nhẹ 4% so với công bố trước đó, đạt 355 tỷ đồng (giảm 74% so với cùng kỳ năm trước).

Trong khi đó, doanh thu tài chính của Công ty giảm đến 21% so với trước soát xét với hơn 106 tỷ đồng. Còn chi phí tài chính giảm 12% xuống 124 tỷ đồng.

Tác động đáng kể nhất là khoản chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 60% so với trước soát xét, lên mức 116 tỷ đồng. Do đó OGC báo lỗ sau thuế sau soát xét trong 6 tháng đầu năm hơn 33 tỷ đồng, lỗ ròng của cổ đông công ty mẹ gần 23 tỷ đồng (báo cáo trước soát xét lần lượt là lãi 0.1 tỷ và 4 tỷ đồng).

Đặc biệt, phía kiểm toán có hàng loạt kết luận ngoại trừ đối với báo cáo tài chính của OGC.

OGC và CTCP Khách sạn và Dịch vụ Đại Dương (OCH) – công ty con đang ghi nhận một số khoản đầu tư tài chính ngắn hạn là các khoản hỗ trợ vốn cho một số công ty gần 955 tỷ đồng (tăng 32% so với đầu năm) và một số khoản phải thu ngắn hạn khác và lãi dự thu tương ứng hơn 44 tỷ đồng chưa đánh giá được khả năng thu hồi. Đối với các số dư này kiểm toán không thu thập được đầy đủ các bằng chứng về giá trị có thể thu hồi và đánh giá giá trị dự phòng phải trích lập.

Bên cạnh đó, OGC và OCH cũng đang ghi nhận một số khoản phải thu khách hàng gần 31 tỷ và trả trước cho người bán 232 tỷ đồng (đầu năm là 50 tỷ đồng), phải thu ngắn hạn khác với số tiền gần 36 tỷ đồng, kiểm toán không thu thập được xác nhận công nợ đối với các khoản này.

OGC và OCH có các khoản góp vốn cho các đối tác để triển khai một số dự án đầu tư 564 tỷ đồng (tăng 56% so với đầu năm) đang được ghi nhận trên khoản mục phải thu dài hạn khác và 33 tỷ đồng tại mục chi phí xây dựng dở dang cơ bản. OGC và các đối tác liên quan chưa cung cấp đầy đủ thông tin và các tài liệu về giao dịch này nên không thể thu thập đầy đủ bằng chứng để đánh giá khả năng thu hồi và giá trị có thể thực hiện được của các dự án.

Ngoài ra, CTCP Đại Dương Thăng Long (OTL) – công ty con của OGC có khoản phải trả Ngân hàng Đại Dương (Oceanbank) 430 tỷ đồng nhưng chưa ghi nhận khoản chi phí lãi và các khoản liên quan. Vào ngày 12/08/2015, Oceanbank đã gửi công văn đề nghị OTL thanh toán gốc vay trước ngày 20/08/2015 và đồng ý xem xét việc có hay không miễn giảm nghĩa vụ công nợ liên quan nhưng OTL vẫn chưa thực hiện thanh toán khoản công nợ này.

Trong kỳ, OGC đã thực hiện giải chấp 2,461,210 cp OCH để thanh toán khoản vay của Công ty TNHH Phát triển thương mại và Đầu tư VN tại Ngân hàng TMCP Phát triển Tp.HCM (HDBank), OGC đã ghi nhận khoản phải thu gần 57 tỷ đồng đối với Công ty TNHH Phát triển thương mại và Đầu tư VN. Kiểm toán chưa có cơ sở để đánh giá khả năng thu hồi khoản phải thu này.

Ngoài ra, kiểm toán còn có hàng loạt các vấn đề cần nhấn mạnh đối với báo cáo tài chính của OGC.

Theo đó, OGC đang đánh giá khoản hỗ trợ vốn ngắn hạn, khoản phải thu dài hạn khác và khoản ký quỹ cho một số công ty gần 665 tỷ đồng có khả năng thu hồi trên cở sở bù trừ công nợ.

Ngân hàng TMCP Hàng hải VN – MaritimeBank (MSB) đã có công văn yêu cầu CTCP Dịch vụ Hỗ trợ Đầu tư (IOC) – công ty con của OCH mua lại hoặc nhờ người mua lại khoản trái phiếu phát hành cho MSB với mệnh giá 500 tỷ đồng và lãi tương ứng 125 tỷ đồng. IOC vẫn đang làm việc với MSB về vấn đề này.

OGC chưa thực hiện một số nghĩa vụ tiềm tàng theo các điều khoản ký kết trong một hợp đồng nguyên tắc liên quan đến việc chuyển nhượng cổ phần CTCP Bán lẻ và Quản lý Bất động sản Đại Dương, OGC chưa đánh giá và trình bày các nghĩa vụ nợ tiềm tàng phát sinh từ hợp đồng này.

Anh Đức