Thông tư 87: Tăng mức phạt đối với CTCK, công ty quản lý quỹ không đáp ứng tỷ lệ vốn khả dụng

22/08/2017 16:35

22-08-2017 16:35:55+07:00

Thông tư 87 có thêm biện pháp xử lý mạnh tay đối với các công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ sau khi bị kiểm soát và kiểm soát đặc biệt do không đáp ứng chỉ tiêu an toàn tài chính về tỷ lệ vốn khả dụng là đình chỉ một phần hoạt động giao dịch.

Ngày 15/8/2017, Bộ Tài chính ban hành Thông tư số 87/2017/TT-BTC quy định chỉ tiêu an toàn tài chính và biện pháp xử lý đối với tổ chức kinh doanh chứng khoán không đáp ứng chỉ tiêu an toàn tài chính. Thông tư này thay thế Thông tư số 226/2010/TT-BTC ngày 31/12/2010 và Thông tư số 165/2012/TT-BTC ngày 9/10/2012 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 226/2010/TT-BTC ngày 31/12/2010 quy định chỉ tiêu an toàn tài chính và biện pháp xử lý đối với các tổ chức kinh doanh chứng khoán không đáp ứng chỉ tiêu an toàn tài chính.

Thông tư có hiệu lực kể từ ngày 10/10/2017.

Ngoài các nội dung như công bố tỷ lệ vốn khả dụng khi xuống dưới các mức 180%, 150% và 120% tổ chức kinh doanh chứng khoán phải báo cáo UBCKNN ứng với từng thời điểm cụ thể được quy định, Thông tư này sẽ có thêm biện pháp xử lý đối với các công ty chứng khoán (CTCK), công ty quản lý quỹ sau khi bị kiểm soát và kiểm soát đặc biệt do không đáp ứng chỉ tiêu an toàn tài chính.

Theo đó, UBCKNN ra quyết định kiểm soát nếu:

Tỷ lệ vốn khả dụng từ 150% đến dưới 180% trong tất cả các kỳ báo cáo trong 3 tháng liên tục; hoặc
Tỷ lệ vốn khả dụng đã được soát xét hoặc được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận từ 150% đến dưới 180%; hoặc
Báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính mà tổ chức kiểm toán được chấp thuận đưa ra ý kiến không chấp thuận (hoặc ý kiến trái ngược), từ chối đưa ra ý kiến (hoặc không thể đưa ra ý kiến), ý kiến ngoại trừ một số chỉ tiêu của báo cáo này mà nếu trừ các ảnh hưởng ngoại trừ ra khỏi vốn khả dụng sẽ dẫn tới tỷ lệ vốn khả dụng từ 150% đến dưới 180%.

Đặc biệt, sau thời hạn 6 tháng kể từ ngày bị đặt vào tình trạng kiểm soát, Sở GDCK thực hiện đình chỉ một phần hoạt động giao dịch của công ty chứng khoán thành viên không khắc phục được trình trạng kiểm soát. Việc đình chỉ này sẽ kết thúc khi công ty chứng khoán được UBCKNN quyết định đưa ra khỏi tình trạng kiểm soát.

Bên cạnh đó, UBCKNN sẽ ra quyết định kiểm soát đặc biệt trong trường hợp:

Tỷ lệ vốn khả dụng do công ty tự tính hoặc đã được soát xét, kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận dưới 120%; hoặc
Không khắc phục được tình trạng kiểm soát trong thời hạn 12 tháng; hoặc
Không thực hiện báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính trong 2 kỳ báo cáo liên tiếp, hoặc không thực hiện kiểm toán hoặc soát xét báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính hoặc không công bố thông tin về báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính đã được soát xét, kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán chấp thuận theo quy định; hoặc
Báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính mà tổ chức kiểm toán được chấp thuận đưa ra ý kiến không chấp nhận (hoặc ý kiến trái ngược), từ chối đưa ra ý kiến (hoặc không thể đưa ra ý kiến), ý kiến ngoại trừ một số các chỉ tiêu của báo cáo này mà nếu trừ các ảnh hưởng ngoại trừ ra khỏi vốn khả dụng dẫn tới tỷ lệ vốn khả dụng dưới 120%.

Sau thời hạn 2 tháng kể từ ngày bị đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, Sở GDCK thực hiện đình chỉ một phần hoạt động giao dịch cho khách hàng của công ty chứng khoán thành viên không khắc phục được tình trạng kiểm soát đặc biệt. Việc đình chỉ này sẽ kết thúc khi công ty chứng khoán được UBCKNN quyết định đưa ra khỏi tình trạng kiểm soát./.

* Tải tài liệu: thong tu 87 ban day du.pdf