NOS: Sau soát xét, lỗ ròng gấp 1.5 lần lên 285 tỷ đồng

06/09/2018 13:19

06-09-2018 13:19:34+07:00

Tại BCTC hợp nhất soát xét bán niên 2018 của CTCP Vận tải biển và Thương mại Phương Đông (UPCoM: NOS), kiểm toán viên đã đưa ra một số ý kiến ngoại trừ liên quan đến các khoản vay và tài sản đảm bảo thế chấp. Sau soát xét, NOS lỗ ròng gần 285 tỷ đồng, gấp 1.5 lần so với con số âm 188 tỷ đồng được công bố trong báo cáo tự lập trước đó.

Cụ thể, ở cơ sở đưa ra ý kiến ngoại trừ, kiểm toán cho biết từ năm 2016, NOS đã ghi giảm giá trị khoản vay hơn 637 tỷ đồng tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á (chi nhánh Hải Phòng), tương ứng với giá trị còn lại của tàu Nosco Victory-tài sản đảm bảo cho khoản vay tại ngân hàng. Tuy nhiên, đến thời điểm 30/06/2018, kiểm toán vẫn chưa được cung cấp các hồ sơ có liên quan đến việc xử lý khoản nợ vay này từ phía ngân hàng cho vay. Do đó, kiểm toán chưa thể đưa ra ý kiến về khoản vay này.

Mặc khác, tài sản đảm bảo cho khoản vay này là giá trị tàu Nosco Vitocry. Tài sản này được phía ngân hàng bán để thu hồi nợ gốc nên NOS không thực hiện trích trước chi phí lãi vay và đánh giá chênh lệch tỷ giá tại thời điểm 30/06/2018 đối với khoản nợ vay này. Tuy nhiên, kiểm toán không được cung cấp hồ sơ liên quan đến việc chấp thuận từ phía ngân hàng liên quan đến việc không thu lãi vay cho khoản vay. Tổng số tiền lãi vay phải trích tính theo số dư tiền vay tại thời điểm 30/06/2018 còn phải trả hơn 17.8 tỷ đồng và chênh lệch tỷ giá của số dư gốc vay này tại thời điểm 30/06/2018 gần 2.2 tỷ đồng.

Bên cạnh đó, NOS không thực hiện trích chi phí lãi vay đối với khoản vay liên quan đến tàu Ngọc Sơn trong 6 tháng đầu năm 2018 với số tiền ước tính gần 1.3 tỷ đồng. Theo giải thích của NOS, do tàu Ngọc Sơn đã chìm từ năm 2016 nhưng đến thời điểm 30/06/2018 đơn vị chưa thu được bảo hiểm tàu Ngọc Sơn từ phía Tổng CTCP Bảo hiểm Petrolimex. Do vậy, NOS cho rằng phía đơn vị Bảo hiểm phải chịu trách nhiệm bồi thường cả khoản lãi tương ứng trong thời gian chậm thanh toán. Tuy nhiên, đến thời điểm phát hành Báo cáo kiểm toán bán niên năm 2018 này, kiểm toán vẫn chưa nhận được bất kỳ tài liệu nào của CTCP Bảo hiểm Petrolimex chấp nhận thanh toán khoản lãi nêu trên cho NOS.

Đối với giá trị thuần của khoản đầu tư vào công ty con (CTCP Thương mại và Vận tải thủy Nosco Quảng Ninh) và các công ty liên kết (CTCP Thương mại và Vận tải Biển Bắc, CTCP Sửa chữa tàu biển Nosco-Vinalines) được xác định trên BCTC do đơn vị lập chưa được kiểm toán. Tổng giá trị đầu tư theo giá trị gốc ghi sổ gần 126 tỷ đồng (giá trị hợp lý theo BCTC của công ty lập thì khoản đầu tư tại thời điểm 30/06/2018 ước tính gần 27 tỷ đồng).

Ngoài ra, kiểm toán còn nêu ra một vấn đề khác. Tính đến thời điểm 30/06/2018, tổng tài sản của NOS ghi nhận gần 1,400 tỷ đồng, tổng nợ phải trả của Công ty gần 4,983 tỷ đồng, lỗ lũy kế 3,842 tỷ đồng, vốn chủ sở hữu âm 3,583 tỷ đồng. Khả năng hoạt động liên tục của Công ty phụ thuộc vào khả năng sinh lời trong tương lai và sự tiếp tục đầu tư vốn của các chủ sở hữu. BCTC hợp nhất giữa niên độ không bao gồm sự điều chỉnh nào liên quan đến tính không chắc chắn và khả năng hoạt động liên tục của Công ty.

Theo số liệu trên BCTC soát xét bán niên 2018, doanh thu không đổi nhưng khoản lỗ ròng của NOS gấp 1.5 lần so với báo cáo tự lập trước đó, âm gần 285 tỷ đồng. Đáng chú ý, chi phí tài chính gấp 2 lần lên hơn 69 tỷ đồng, trong đó chi phí lãi vay chiếm hơn 44 tỷ đồng.

Kết quả kinh doanh hợp nhất soát xét bán niên 2018 của NOS.

Đvt: Tỷ đồng